Калькулятор Налога для Самозанятых (НПД)

Точный расчет налога на профессиональный доход. Ставки 4% и 6%. Учет налогового вычета 10,000 ₽. Сравнение с ИП УСН.

Параметры расчета

Лимит НПД: 2,400,000 ₽/год (200,000 ₽/мес в среднем)

Распределение клиентов

Ставка зависит от типа клиента: 4% с физлиц, 6% с юрлиц/ИП

Налог 4%

Налог 6%

Налоговый вычет

Единоразовый бонус 10,000 ₽, который уменьшает ваш налог автоматически

Что такое НПД (Налог на профессиональный доход)?

НПД — это специальный налоговый режим для самозанятых, введенный в 2019 году как эксперимент, а с 2020 года действующий постоянно по всей России. Он создан для фрилансеров, индивидуальных специалистов и тех, кто оказывает услуги или продает товары собственного производства без работодателя.

Главная особенность НПД — невероятная простота: всё управление происходит через мобильное приложение "Мой налог", никакой бухгалтерии, деклараций и походов в налоговую. Вы просто работаете, выдаете чеки через приложение, и налог рассчитывается автоматически.

Ставки налога для самозанятых в 2025

4%

От физических лиц

Когда ваш клиент — обычный человек (не ИП, не компания). Например:

  • • Репетиторство
  • • Фриланс (дизайн, тексты для людей)
  • • Косметические услуги
  • • Ремонт на дому
  • • Аренда квартиры физлицу
Пример: Доход 100,000 ₽ → Налог 4,000 ₽ → На руки 96,000 ₽
6%

От юридических лиц и ИП

Когда ваш клиент — компания или индивидуальный предприниматель. Например:

  • • Фриланс для бизнеса
  • • Консультации компаниям
  • • Услуги курьера для ИП
  • • Водитель на агрегаторах (Яндекс, Uber)
  • • Поставка товаров юрлицам
Пример: Доход 100,000 ₽ → Налог 6,000 ₽ → На руки 94,000 ₽

💰 Налоговый вычет 10,000 ₽

При регистрации вы получаете единоразовый бонус 10,000 рублей, который автоматически уменьшает ваш налог. По факту, пока вычет не закончится, вы платите:

С физлиц:
3% вместо 4%
С юрлиц:
4% вместо 6%

Вычет списывается постепенно. Например, при налоге 5,000 ₽ спишется 1,000 ₽ вычета, и останется 9,000 ₽ на следующие месяцы.

Кто может стать самозанятым?

✅ Можно:

  • • Граждане РФ
  • • Граждане ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия)
  • • С 14 лет (с разрешения родителей)
  • • Совмещать с основной работой по найму
  • • Доход до 2,400,000 ₽/год (200K ₽/мес в среднем)
Разрешенные виды деятельности:
Фриланс, репетиторство, красота, ремонт, аренда, доставка (своих услуг), handmade товары, консультации

❌ Нельзя:

  • • Быть сотрудником своего клиента (трудовой договор)
  • • Перепродавать чужие товары
  • • Доставлять чужие товары с приемом платежей
  • • Добывать/продавать полезные ископаемые
  • • Работать агентом, комиссионером
  • • Совмещать с ИП или другим налоговым режимом
  • • Нанимать сотрудников

Как зарегистрироваться самозанятым?

1

Скачайте приложение "Мой налог"

Доступно в App Store и Google Play. Официальное приложение ФНС.

2

Войдите через Госуслуги

Или отсканируйте паспорт + сделайте селфи. Проверка займет 5-10 минут.

3

Получите подтверждение

Обычно одобрение приходит в течение часа. Можно сразу начинать работать.

4

Выдавайте чеки через приложение

После каждой оплаты создавайте чек в приложении и отправляйте клиенту.

5

Платите налог до 28 числа

Налог рассчитывается автоматически и списывается с привязанной карты. Никаких деклараций.

⏱️ Регистрация: 10 минут
💰 Бесплатно, без госпошлин

Самозанятый (НПД) vs ИП: что выбрать?

ПараметрНПД (Самозанятый)ИП (УСН 6%)
Налоговая ставка4% / 6%6%
Взносы в ПФР❌ Не требуются (0 ₽)✅ Обязательны (49,500 ₽/год)
Лимит дохода2,400,000 ₽/годБез лимита
Регистрация10 минут (в приложении)7 дней (офлайн)
Бухгалтерия❌ Не нужна (всё в приложении)✅ Требуется (или бухгалтер)
Онлайн-касса❌ Не нужна (чеки в приложении)✅ Нужна (если продажи физлицам)
Пенсионные баллы❌ Не копятся✅ Копятся (будущая пенсия)
Найм сотрудников❌ Нельзя✅ Можно

💡 Вывод: что выбрать?

Выбирайте НПД (самозанятый), если:

  • • Ваш доход до 200,000 ₽/месяц
  • • Вы только начинаете
  • • Не планируете нанимать сотрудников
  • • Хотите максимальной простоты
  • • Это подработка к основной работе

Выбирайте ИП, если:

  • • Доход больше 200,000 ₽/месяц
  • • Важны пенсионные накопления
  • • Планируете нанимать сотрудников
  • • Нужны крупные закупки с НДС
  • • Это основной источник дохода

⚠️ Важная информация

  • • Расчет выполнен на основании ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018
  • • Данный калькулятор носит информационный характер
  • • Лимит дохода НПД: 2,400,000 ₽/год. При превышении нужно перейти на ИП в течение 20 дней
  • • НПД не дает пенсионных баллов. Можно платить добровольные взносы в ПФР
  • • Для точных расчетов используйте официальное приложение "Мой налог"

Источники: nalog.gov.ru, consultant.ru | Обновлено: Январь 2025