Калькулятор Страховых Взносов {new Date().getFullYear()}

Рассчитайте страховые взносы для работодателей и ИП. Пенсионные, медицинские, социальные взносы и травматизм. Актуальные ставки и лимиты 2025 года.

Выберите режим расчета

Данные сотрудника

Годовая зарплата: 960 000 ₽

Что такое страховые взносы

Страховые взносы — это обязательные платежи, которые работодатели и индивидуальные предприниматели платят во внебюджетные фонды для финансирования пенсионного, медицинского и социального страхования работников.

Структура страховых взносов в 2025 году:

Пенсионные (ОПС)
22%
до 1,917K₽, 10% выше
Медицинские (ОМС)
5.1%
без лимита
Социальные (ОСС)
2.9%
до 1,032K₽, 0% выше
Травматизм
0.2-8.5%
по классу риска
Общая ставка: ~30% от зарплаты (единый тариф с 2023 года)

Страховые взносы для работодателей

Работодатель платит страховые взносы сверх зарплаты сотрудника (не вычитаются из зарплаты). Это дополнительная нагрузка на бизнес.

Пример расчета:

Зарплата сотрудника: 80,000 ₽/месяц (960,000 ₽/год)

Страховые взносы:

  • Пенсионные (22%): 211,200 ₽
  • Медицинские (5.1%): 48,960 ₽
  • Социальные (2.9%): 27,840 ₽
  • Травматизм (0.2%): 1,920 ₽

Итого взносов: 289,920 ₽/год (24,160 ₽/мес)

Полная стоимость сотрудника: 1,249,920 ₽/год (104,160 ₽/мес)

Лимиты по взносам 2025:

Пенсионные взносы (ОПС):

На зарплату до 1,917,000 ₽ — ставка 22%
На сумму свыше лимита — ставка 10%

Социальные взносы (ОСС):

На зарплату до 1,032,000 ₽ — ставка 2.9%
На сумму свыше лимита — ставка 0% (не платятся)

Медицинские взносы (ОМС):

Без лимита — ставка 5.1% на всю сумму зарплаты

Льготные тарифы страховых взносов

Некоторые категории работодателей имеют право платить страховые взносы по пониженным ставкам:

IT-компании и стартапы

7.6%
  • • Аккредитованные IT-компании
  • • Инновационные стартапы (первые 2 года)
  • • Экономия: 22.6% (вместо 30.2%)
  • • Требуется аккредитация в Минцифры

Малый бизнес (УСН)

20%
  • • Доход до 150 млн ₽/год
  • • Штат до 100 человек
  • • На УСН (упрощенная система)
  • • Экономия: 10.2% (вместо 30.2%)

Фиксированные взносы для ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) платят за себя фиксированные страховые взносы независимо от наличия дохода:

Фиксированные взносы ИП в 2025 году:

Пенсионные
49,500 ₽
в год
Медицинские
14,000 ₽
в год
Всего
63,500 ₽
в год

+ Дополнительный взнос при доходе свыше 300,000 ₽:

(Доход − 300,000 ₽) × 1% → в пенсионный фонд

Пример: Доход 800,000 ₽ → дополнительно 5,000 ₽ = 68,500 ₽ всего

Сроки уплаты:

Фиксированные взносы можно платить раз в год (до 31 декабря) или поквартально. Дополнительный взнос — до 1 июля следующего года.

Вычет из налога:

ИП на УСН «Доходы» могут уменьшить налог на сумму уплаченных взносов (до 100% для ИП без сотрудников, до 50% для ИП с сотрудниками).

Самозанятые (НПД):

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД, самозанятые) не платят фиксированные взносы. У них нет пенсионных отчислений, если не платят добровольно.

Взносы на травматизм (НС и ПЗ)

Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний платятся отдельно и зависят от класса профессионального риска (всего 32 класса):

Класс рискаСтавкаПримеры отраслей
Класс I0.2%Офисная работа, IT, консалтинг
Класс V0.6%Общепит, гостиницы, услуги
Класс X0.9%Строительство
Класс XX2.8%Добыча полезных ископаемых
Класс XXXII8.5%Угольная промышленность (глубокая)

Взносы на травматизм платятся со всей суммы зарплаты (без лимитов). Класс риска присваивается по основному виду деятельности компании.

⚠️ Важная информация

  • • Расчет выполнен на основе Налогового кодекса РФ, Глава 34 "Страховые взносы"
  • • С 2023 года администрированием взносов занимается ФНС (Федеральная налоговая служба)
  • • Лимиты на 2025 год: пенсионные 1,917,000 ₽, социальные 1,032,000 ₽ (индексируются ежегодно)
  • • Единый тариф ~30% действует с 2023 года (ранее были разные фонды: ПФР, ФСС, ФОМС)
  • • Неуплата или недоплата взносов влечет штрафы 20-40% и пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день
  • • Для точного расчета льготных тарифов проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом

Источники: Налоговый кодекс РФ Глава 34, ФНС России, Социальный фонд России | Обновлено: Январь 2025