📊 Калькулятор УСН 2025

Рассчитайте налог по упрощенной системе. Сравните УСН "Доходы" 6% и "Доходы минус расходы" 15%. Узнайте, какой режим выгоднее для вашего бизнеса.

Параметры бизнеса

Можно уменьшить налог на 100%

Сравнение режимов УСН

УСН "Доходы" 6%

Доход:5 000 000 ₽
Налог 6%:300 000 ₽
Вычет взносов:-250 000 ₽
Налог к уплате:50 000 ₽
+ Взносы:250 000 ₽
Итого:300 000 ₽
Эффективная ставка: 6.00%

УСН "Доходы минус расходы" 15%

Доход:5 000 000 ₽
Расходы:-3 000 000 ₽
Прибыль:2 000 000 ₽
Налог 15%:300 000 ₽
Минимальный (1%):50 000 ₽
Налог к уплате:300 000 ₽
+ Взносы:250 000 ₽
Итого:550 000 ₽
Эффективная ставка: 11.00%

Рекомендация:

Выбирайте УСН "Доходы" 6%

Экономия: 250 000 ₽ в год

Квартальные платежи (рекомендуемый режим):

Q1
12 500 ₽
Q2
12 500 ₽
Q3
12 500 ₽
Q4
12 500 ₽

Сроки: до 28 апреля, 28 июля, 28 октября, 28 апреля след. года

Что такое УСН

УСН (Упрощенная система налогообложения) — специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса. Заменяет несколько налогов одним и упрощает учет.

УСН "Доходы" 6%

Налог = Доходы × 6%

  • ✅ Простой учет (только доходы)
  • ✅ Можно вычесть взносы из налога
  • ✅ Без сотрудников — вычет 100%
  • ✅ С сотрудниками — вычет 50%

УСН "Доходы минус расходы" 15%

Налог = (Доходы - Расходы) × 15%

  • ✅ Выгодно при больших расходах (60%+)
  • ✅ Расходы уменьшают налоговую базу
  • ⚠️ Нужны документы на расходы
  • ⚠️ Минимальный налог 1% от дохода

Лимиты УСН (2025)

  • • Доход: до 150 млн ₽ в год (выше — повышенные ставки или потеря УСН)
  • • Сотрудники: до 100 человек (100-130 — повышенные ставки)
  • • Основные средства: до 150 млн ₽ остаточной стоимости
  • • Доля других организаций: не более 25%

⚠️ Важная информация

  • • Налог по УСН платится ежеквартально (авансовые платежи)
  • • Декларация УСН сдается 1 раз в год (до 25 апреля для ООО, до 25 апреля для ИП)
  • • Переход на УСН возможен с нового года (уведомление до 31 декабря)
  • • Некоторые виды деятельности не могут применять УСН (банки, ломбарды, нотариусы)