IRPF: isento até R$ 2.112, alíquotas 7,5-27,5%. Deduções e restituição
IRPF 2025: Até R$ 2.112: ISENTO. R$ 2.112-R$ 2.826: 7,5% (-R$ 158,40). R$ 2.826-R$ 3.751: 15% (-R$ 370,40). R$ 3.751-R$ 4.664: 22,5% (-R$ 651,73). Acima R$ 4.664: 27,5% (-R$ 884,96). Base = Salário - INSS - Dependentes - Previdência privada - Pensão. Dependente: -R$ 189,59/mês.
OBRIGADO declarar: Renda >R$ 30.639/ano (R$ 2.553/mês). Patrimônio >R$ 800.000. Imóvel/terra vendido. Operações bolsa >R$ 40.000. Isentos mas quer restituição. PRAZO: 15/março a 31/maio/2025. Multa atraso: Mín R$ 165,74 + 1% ao mês. PROGRAMA: Receita Federal → Download declaração.
DEDUÇÕES: Dependentes: R$ 2.275/ano cada. INSS: 100% do pago. Previdência PGBL: Até 12% renda. Pensão alimentícia: 100% judicial. Saúde: SEM LIMITE! (médico, dentista, plano). Educação: R$ 3.561/ano por pessoa. Doações: Até 6% IR devido. LIVRO CAIXA: Autônomo 20% receita. Empregado doméstico: R$ 1.093 INSS. Total pode deduzir R$ 10k-30k/ano!
Restituição = IR pago a mais durante ano. Recebe de volta! LOTES: Maio-setembro (5 lotes). Prioridade: Idosos 80+, 60+, Deficientes, Professores. Consulta: e-CAC Receita Federal ou App Meu Imposto Renda. Recebe: Conta bancária informada (PIX automático!). PRAZO: 1º lote maio, último set. Valor corrigido Selic. Não pegou: Fica disponível 5 anos.
SIMPLIFICADA: Desconto 20% (até R$ 16.754/ano). Sem comprovar nada. Fácil e rápida. BOA SE: Poucas despesas, Não tem INSS alto, Saúde barata. COMPLETA: Deduz despesas reais (saúde, educação, INSS, dependentes). Precisa comprovantes. BOA SE: Muitas despesas, Saúde cara, 2+ dependentes, Previdência privada. DICA: Programa simula ambas e escolhe melhor!
Aluguel = Rendimento tributável! Base = Aluguel recebido - Despesas. Despesas: IPTU, Condomínio, Reforma (limite), Comissão imobiliária, Seguro. CARNÊ-LEÃO: Paga IR mensal (como autônomo). Até 15 mês seguinte. Código 0190. Aluguel R$ 2.000 - R$ 400 despesas = R$ 1.600 base. IR: R$ 1.600 × 7,5% - R$ 142 = R$ 78/mês. Anual: Declara no IRPF e compensa carnê pago.
IRPF (Pessoa Física): Salário CLT, Autônomo, Aluguel, Investimentos. Alíquota 0-27,5%. IRPJ (Pessoa Jurídica): Empresa, MEI, CNPJ. Alíquota: Lucro real 15%+, Presumido 8-32%, Simples 4-19%. VANTAGEM PJ: Taxas menores, Deduz despesas empresa. VANTAGEM PF: Faixa isenta R$ 2.112, Simples de declarar. Faturamento >R$ 200k/ano: Abrir PJ compensa!
Declarou e deu IR A PAGAR (não retiveram suficiente): OPÇÕES: 1) Cota única: Desconto, Até 31/maio. 2) Até 8 parcelas: Mínimo R$ 50/parcela, Juros Selic. Gera DARF: Programa → Imprimir DARF. Paga banco/PIX. PARCELAMENTO GRANDE DÍVIDA: Negocia com Receita (Regularize). Não paga: Multa 0,33%/dia + Selic. Nome Serasa após 5 anos!