年终奖计算器 2026
年终奖个税计算：单独计税与并入综合所得实时对比，内置月度税率表和六大临界点盲区表，帮您选出最优方案、避开多发少得。
年终奖计算器
年终奖个税：单独计税 vs 并入工资（综合所得）实时对比，自动避开临界点盲区
收入信息
全年工资、薪金收入总额
全年一次性奖金、年终加薪、年薪制兑现的奖金等
五险一金 + 专项附加扣除
年终奖单独计税：按月换算的税率表
年终奖 ÷ 12 对照“全月应纳税所得额”确定税率；应纳税额 = 年终奖 × 税率 − 月度速算扣除数（财税〔2018〕164号）
| 年终奖÷12（全月） | 税率 | 月速算扣除数 |
|---|---|---|
| 0 ～ 3,000元 | 3% | 0 |
| 3,000 ～ 12,000元 ← | 10% | 210 |
| 12,000 ～ 25,000元 | 20% | 1,410 |
| 25,000 ～ 35,000元 | 25% | 2,660 |
| 35,000 ～ 55,000元 | 30% | 4,410 |
| 55,000 ～ 80,000元 | 35% | 7,160 |
| 超过 80,000元 | 45% | 15,160 |
💡推荐方案：单独计税
相比另一种方式，可节省税款：¥5,210.00
节税比例：23.81%
方案一：单独计税最优
1️⃣ 工资薪金部分
2️⃣ 年终奖部分（单独计税）
方案二：并入综合所得（合并计税）
两种方式对比
✅ 单独计税更优，节省¥5,210.00
年终奖临界点与盲区表（多发1元，多缴上千元税）
单独计税按“年终奖÷12”确定税率，跨档时整笔奖金都按更高税率计税， 因此在每个临界点之后存在一段“盲区”：奖金多发了，到手反而更少。 下表由税率表算术推导，与本计算器口径完全一致。
| 临界点（元） | 税率跳档 | 盲区区间（元） | 多发1元多缴税（元） | 临界点税后（元） |
|---|---|---|---|---|
| 36,000 | 3% → 10% | 36,000 ～ 38,566.67 | 2,310.10 | 34,920.00 |
| 144,000 | 10% → 20% | 144,000 ～ 160,500.00 | 13,200.20 | 129,810.00 |
| 300,000 | 20% → 25% | 300,000 ～ 318,333.33 | 13,750.25 | 241,410.00 |
| 420,000 | 25% → 30% | 420,000 ～ 447,500.00 | 19,250.30 | 317,660.00 |
| 660,000 | 30% → 35% | 660,000 ～ 706,538.46 | 30,250.35 | 466,410.00 |
| 960,000 | 35% → 45% | 960,000 ～ 1,120,000.00 | 88,000.45 | 631,160.00 |
* 盲区上限 = 税后收入追平临界点所需的奖金额。发放金额落在盲区内时，应调整到临界点或将超出部分并入工资发放。
算例：多发1元，到底多缴多少税？
36,000元 vs 36,001元
发 36,000元：税 = 36,000 × 3% = 1,080.00元， 到手 34,920.00元
发 36,001元：税率跳至 10%， 税 = 36,001 × 10% − 210 = 3,390.10元， 到手 32,610.90元
多发1元 → 多缴税 2,310.10元，到手少 2,309.10元
144,000元 vs 144,001元
发 144,000元：税 = 144,000 × 10% − 210 = 14,190.00元， 到手 129,810.00元
发 144,001元：税率跳至 20%， 税 = 144,001 × 20% − 1,410 = 27,390.20元， 到手 116,610.80元
多发1元 → 多缴税 13,200.20元，到手少 13,199.20元
660,000元 vs 660,001元
发 660,000元：税 = 660,000 × 30% − 4,410 = 193,590.00元， 到手 466,410.00元
发 660,001元：税率跳至 35%， 税 = 660,001 × 35% − 7,160 = 223,840.35元， 到手 436,160.65元
多发1元 → 多缴税 30,250.35元，到手少 30,249.35元
⚠️ 政策与使用说明
- • 政策期限：全年一次性奖金单独计税政策已延续至2027年12月31日（财政部 税务总局公告2023年第30号）
- • 单独计税：年终奖÷12按月度税率表确定税率，一个纳税年度内每人只能使用一次
- • 并入综合所得：年终奖并入全年工资计税，适合全年收入较低（扣除后税率不超过年终奖税率）的纳税人
- • 可以反悔：次年3-6月个税汇算清缴时，可在个税App中重新选择计税方式，按最优方案多退少补
- • 本计算器为简化计算，实际纳税请以税务机关核定为准
常见问题
年终奖单独计税还是合并（并入综合所得）划算？
<p>取决于您的综合所得适用税率：</p><ul><li><strong>全年工资较低（扣除后综合所得税率为0或3%）时：</strong>并入综合所得通常更省税，甚至可能不缴税——年终奖可以被基本减除费用和专项附加扣除"吃掉"</li><li><strong>全年工资较高（综合所得税率高于年终奖单独计税税率）时：</strong>单独计税往往更划算</li></ul><p><strong>经验法则：</strong>年收入减去六万元和各项扣除后为负数或很低的，选合并；两种方式税率相同时，合并计税不劣于单独计税。本计算器会自动对比两种方式并给出最优建议。</p>
年终奖临界点是多少？
<p>年终奖单独计税共有<strong>六个临界点</strong>：<strong>36,000元、144,000元、300,000元、420,000元、660,000元、960,000元</strong>（即"年终奖÷12"恰好踩在月度税率表档位上限）。</p><p>每个临界点之后是一段"盲区"，落在盲区内会多发少得：</p><table><tr><th>临界点</th><th>税率跳档</th><th>盲区区间（元）</th></tr><tr><td>36,000</td><td>3%→10%</td><td>36,000～38,566.67</td></tr><tr><td>144,000</td><td>10%→20%</td><td>144,000～160,500</td></tr><tr><td>300,000</td><td>20%→25%</td><td>300,000～318,333.33</td></tr><tr><td>420,000</td><td>25%→30%</td><td>420,000～447,500</td></tr><tr><td>660,000</td><td>30%→35%</td><td>660,000～706,538.46</td></tr><tr><td>960,000</td><td>35%→45%</td><td>960,000～1,120,000</td></tr></table><p>发放金额应取临界点本身或盲区上限之外。</p>
什么是年终奖"盲区"（多发1元多缴上千元税）？
<p>年终奖单独计税按"年终奖÷12"确定税率，但跨档后<strong>整笔奖金</strong>都按更高税率计税，因此会出现<strong>多发1元、税后收入反而减少</strong>的盲区。</p><p><strong>示例：</strong></p><ul><li>发36,000元：税=36,000×3%=1,080元，到手34,920元；发36,001元：税率跳到10%，税=36,001×10%−210=3,390.1元，到手32,610.9元——<strong>多发1元，多缴税2,310.1元</strong></li><li>发144,000元：税14,190元，到手129,810元；发144,001元：税27,390.2元——<strong>多缴13,200.2元</strong></li><li>发960,000元：发到960,001元要<strong>多缴88,000.45元</strong></li></ul><p>本计算器检测到年终奖落入盲区时会自动提示调整金额。</p>
年终奖个人所得税怎么计算？
<p><strong>计算公式：</strong>应纳税额 = 年终奖 × 月度税率 − 月度速算扣除数</p><p>先用"年终奖 ÷ 12"得到月均值，对照<strong>按月换算的综合所得税率表</strong>确定税率和速算扣除数（财税〔2018〕164号）。</p><p><strong>示例：</strong>年终奖50,000元，50,000÷12≈4,167元，适用10%税率、月度速算扣除数210元：应纳税额 = 50,000×10% − 210 = <strong>4,790元</strong>。</p>
年终奖单独计税政策什么时候到期？一年能用几次？
<p>全年一次性奖金单独计税政策已延续至<strong>2027年12月31日</strong>（财政部 税务总局公告2023年第30号）。</p><ul><li>在一个纳税年度内，对每一个纳税人，单独计税办法<strong>只允许使用一次</strong>（十三薪、多笔奖金只能选一笔适用）</li><li>也可以选择并入当年综合所得计税</li><li><strong>选错了可以反悔：</strong>次年3-6月办理个税年度汇算时，可在个税App"奖金计税方式选择"中重新选择，按最优方式多退少补</li></ul>