🎁 年终奖计算器 2025
年终奖个税计算，支持单独计税和合并计税两种方式对比，帮助选择最优纳税方案，最大化年终奖到手金额。
年终奖计算器
计算年终奖个人所得税，对比单独计税和合并计税方式
收入信息
全年工资、薪金收入总额
一次性奖金、年终加薪、实行年薪制的奖金等
五险一金 + 专项附加扣除
📊 年终奖税率临界点
• 36,000元：税率从3%跳到10%
• 144,000元：税率从10%跳到20%
• 300,000元：税率从20%跳到25%
• 420,000元：税率从25%跳到30%
• 660,000元：税率从30%跳到35%
• 960,000元：税率从35%跳到45%
* 临界点附近建议调整年终奖金额
✅推荐方案：单独计税
相比另一种方式，可节省税款：¥7,520.00
节税比例：34.37%
方案一：单独计税（推荐）最优
1️⃣ 工资薪金部分
年度工资：¥240,000.00
基本减除：-¥60,000.00
五险一金等：-¥36,000.00
应纳税所得额：¥144,000.00
适用税率：10%
工资部分税额：¥11,880.00
2️⃣ 年终奖部分（单独计税）
年终奖：¥50,000.00
月均金额：¥4,166.67
适用税率：10%
年终奖税额：¥2,480.00
总收入：¥290,000.00
总税额：¥14,360.00
税后收入：¥275,640.00
实际税率：4.95%
方案二：合并计税（对比）
综合所得：¥290,000.00
扣除项目：-¥96,000.00
应纳税所得额：¥194,000.00
适用税率：20%
总税额：¥21,880.00
税后收入：¥268,120.00
实际税率：7.54%
📊 两种方式对比
合并计税 - 单独计税：+¥7,520.00
✅ 单独计税更优，节省¥7,520.00
⚠️ 重要说明
- • 单独计税：年终奖除以12，按月度税率表确定税率，可享受较低税率（一年只能用一次）
- • 合并计税：年终奖并入综合所得，按全年累计计算，适合工资较低的纳税人
- • 临界点效应：年终奖超过某些临界点后，可能出现"多发少得"的情况
- • 选择时机：在年度汇算清缴时可重新选择计税方式，选择最优方案
- • 本计算器为简化计算，实际纳税请以税务机关核定为准