退税计算器 2026 - 个税年度汇算
退税金额怎么算出来的？本计算器逐步展示年度汇算清缴的每一步：全年收入减去六万元减除费用、五险一金和专项附加扣除，得出全年应纳税额，再与已预缴税额比较，多退少补。
个税退税计算器（年度汇算清缴）
按年度税率表重算全年应纳税额，与已预缴税额比较，多退少补 —— 每一步计算都清清楚楚
年度收入与预缴
工资薪金 + 劳务报酬 + 稿酬 + 特许权使用费（可在个税APP查询）
平时每月工资被代扣的个税总和，个税APP「收入纳税明细」可查
社保 + 住房公积金个人缴纳部分，可用社保计算器估算
个人养老金每年最高 12,000 元可税前扣除
专项附加扣除
子女教育、赡养老人、房贷利息/租金、继续教育、大病医疗、婴幼儿照护的年度总额
退（补）税 = 已预缴税额 ¥6,000.00 − 全年应纳税额 ¥720.00
退税金额怎么算出来的？—— 逐步计算过程
- ① 全年综合所得收入¥120,000.00
- ② 减：基本减除费用（5,000元/月 × 12）−¥60,000.00
- ③ 减：五险一金（个人部分）−¥12,000.00
- ④ 减：专项附加扣除−¥24,000.00
- = 应纳税所得额¥24,000.00
- 适用税率 3%（不超过 36,000元），速算扣除数 ¥0.00
- 全年应纳税额 = ¥24,000.00 × 3% − ¥0.00¥720.00
- 已预缴税额¥6,000.00
- 退税金额 = ¥6,000.00 − ¥720.00¥5,280.00
算例：年收入12万，预缴6,000元，能退多少税？
假设小王全年工资收入 120,000 元，公司每月代扣个税共 6,000 元，全年五险一金个人部分 12,000 元， 有 1 个上小学的孩子（子女教育 2,000元/月 × 12 = 24,000元/年）：
| 全年收入 | 120,000元 |
| 减：基本减除费用（6万/年） | −60,000元 |
| 减：五险一金（个人部分） | −12,000元 |
| 减：专项附加扣除（子女教育） | −24,000元 |
| 应纳税所得额 | 24,000元 |
| 全年应纳税额 = 24,000 × 3% − 0（不超过3.6万，税率3%） | 720元 |
| 已预缴税额 | 6,000元 |
| 退税金额 = 6,000 − 720 | 5,280元 |
计算器默认值即此算例，修改任意输入即可实时看到每一步如何变化。
年度汇算适用税率表（综合所得，按年）
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过 36,000元 至 144,000元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 超过 144,000元 至 300,000元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 超过 300,000元 至 420,000元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 超过 420,000元 至 660,000元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 超过 660,000元 至 960,000元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000元 | 45% | 181,920 |
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数。高亮行为您当前适用的税率档。
退税流程：个人所得税APP 5 步办理
每年 3月1日至6月30日 办理上一年度汇算（3月1日–20日需在APP内预约，3月21日后无需预约）。
- 1下载并实名登录「个人所得税」APP国家税务总局官方APP，应用商店搜索"个人所得税"
- 2进入「综合所得年度汇算」首页即有入口，选择申报年度，系统自动预填全年收入和已预缴税款
- 3核对收入与扣除信息重点检查专项附加扣除是否漏报（子女教育、房贷/租金、赡养老人、大病医疗），漏报的现在补填还能退更多
- 4确认应退/应补税额并提交系统按上面的公式自动算出退（补）税金额，与本计算器口径一致
- 5绑定本人I类银行卡等待退税退税一般 3–10 个工作日到账；需补税的可用银行卡、微信、支付宝缴纳
💰 这些情况通常能退税
- • 年收入不足 6 万元，但平时按月被预扣过个税
- • 专项附加扣除没填或没填全（补填即可退）
- • 年中入职/换工作，减除费用（5,000元/月）没扣满 12 个月
- • 有大病医疗支出（只能在汇算时扣）
- • 年终奖计税方式选择不优，汇算时可切换为并入综合所得
- • 有符合条件的捐赠、个人养老金未在预缴时扣除
📋 这些情况可能要补税
- • 在两家以上单位任职，重复扣除了基本减除费用
- • 有较高的劳务报酬、稿酬（预扣率低于年度适用税率）
- • 年中扣除条件变化但未及时更正申报
- • 免办条件：年综合所得 ≤12万元，或补税金额 ≤400元
常见问题
退税金额怎么算出来的？
<p>退税金额是<strong>年度汇算清缴</strong>的结果，公式为：</p><p><strong>退（补）税 = 已预缴税额 − 全年应纳税额</strong></p><p>其中全年应纳税额分四步算出：</p><ol><li><strong>应纳税所得额</strong> = 全年收入 − 60,000元（基本减除费用）− 五险一金（个人部分）− 专项附加扣除 − 其他扣除</li><li>对照<strong>年度税率表</strong>（3%-45%七级超额累进）确定税率和速算扣除数</li><li><strong>全年应纳税额</strong> = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数</li><li>与全年已预缴税额比较，<strong>预缴多了就退、少了就补</strong></li></ol><p><strong>算例：</strong>年收入120,000元，五险一金12,000元，专项附加扣除24,000元，已预缴6,000元：</p><ul><li>应纳税所得额 = 120,000 − 60,000 − 12,000 − 24,000 = <strong>24,000元</strong></li><li>全年应纳税额 = 24,000 × 3% − 0 = <strong>720元</strong></li><li>退税金额 = 6,000 − 720 = <strong>5,280元</strong></li></ul>
个税年度汇算清缴什么时候办理？
<p>每年<strong>3月1日至6月30日</strong>办理上一纳税年度综合所得汇算清缴。</p><ul><li>通过"个人所得税"APP办理最便捷，可自动预填收入和已缴税款</li><li>也可通过自然人电子税务局网页端或办税服务厅办理</li><li>建议尽早办理，避免月底高峰</li></ul>
为什么我能退税或需要补税？
<p>汇算是把全年收入合并按年计算应纳税额，与平时已预缴税款比较，多退少补。</p><p><strong>常见退税情形：</strong></p><ul><li>年中换工作或有多处收入，预缴时重复扣除了减除费用</li><li>专项附加扣除（子女教育、房贷、赡养老人等）未及时填报</li><li>有符合条件的大病医疗支出</li><li>年收入不足6万元但平时预缴过税款</li></ul><p><strong>需补税情形：</strong>有两处以上工资、劳务报酬较多等，预缴不足。</p>
退税多久到账？需要满足什么条件？
<p>退税通常在提交申请后<strong>3-10个工作日</strong>到账，办理高峰期可能更久。</p><p><strong>到账条件：</strong></p><ul><li>已绑定本人名下的I类银行卡</li><li>不存在欠税等异常情形</li></ul><p><strong>免于办理：</strong>需补税但年收入不超过12万元，或补税金额不超过400元的，可免于办理汇算。</p>
年收入不到6万元，能退多少税？
<p>全年综合所得收入不超过<strong>60,000元</strong>时，扣除基本减除费用后应纳税所得额为0，<strong>全年应纳税额为0</strong>。</p><p>因此平时被预扣的个税（例如某几个月工资较高被按月扣税，或换工作时重复预扣）在汇算时<strong>可以全额退回</strong>。</p><p>个人所得税APP对这种情形提供<strong>简易申报</strong>通道，确认收入信息后一键即可申请全额退税。</p>