💰 个人所得税计算器 2025
专业的中国个人所得税计算工具，支持七级累进税率（3%-45%）、年终奖单独计税、 专项附加扣除等功能。快速计算应纳税额、税后收入、实际税率，并提供个性化节税建议。
个人所得税计算器
根据中国税法计算工资薪金所得个人所得税
收入信息
税前月工资收入
可选择单独计税，享受优惠税率
扣除项目（年度）
包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人
养老、医疗、失业、工伤、生育保险个人缴费部分
个人缴纳的住房公积金
企业年金、商业健康保险等符合条件的其他扣除
应缴个人所得税
月均税额：¥796.67
工资薪金税额
全年累计
年终奖税额
单独计税
应纳税所得额
已扣除 ¥144,000.00
税后年收入
月均到手：¥23,370.00
实际税率
总税额 ÷ 总收入
边际税率
下一元收入税率
💡 年终奖计税方式建议
✅ 建议选择年终奖单独计税方式
📖 如何使用个人所得税计算器
1输入基本信息
输入您的月工资或年收入、选择纳税方式（月度或年度），如有年终奖也填入相应金额。
2添加专项附加扣除
根据实际情况添加子女教育、住房贷款、赡养老人等专项附加扣除项目。
3查看详细结果
系统自动计算应纳税额、税后收入、实际税率等详细数据，并显示各税率级距明细。
4获取节税建议
根据您的收入情况，系统提供个性化的节税建议和优化方案。
常见问题解答
关于个人所得税计算器的常见问题和详细解答
2025年个人所得税的起征点（免征额）为每月5000元（每年60000元）。这意味着月收入在5000元以下的个人无需缴纳个人所得税。
此外，还可以享受专项附加扣除，包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等。
关于中国个人所得税
什么是个人所得税？
个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。 中国个人所得税采用七级超额累进税率，税率从3%到45%不等。 2019年个税改革后，起征点提高至每月5000元（每年60000元）， 并新增了专项附加扣除项目，大幅减轻了纳税人负担。
谁需要缴纳个人所得税？
在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人， 从中国境内和境外取得的所得，都需要依法缴纳个人所得税。 月收入超过5000元（扣除五险一金后）的工薪阶层都需要缴纳个税。
个人所得税的计算方法
应纳税所得额 = 收入 - 5000元起征点 - 五险一金个人部分 - 专项附加扣除
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
2025年个人所得税税率表
工资、薪金所得适用七级超额累进税率：
- 全年应纳税所得额不超过36,000元：税率3%
- 超过36,000元至144,000元：税率10%
- 超过144,000元至300,000元：税率20%
- 超过300,000元至420,000元：税率25%
- 超过420,000元至660,000元：税率30%
- 超过660,000元至960,000元：税率35%
- 超过960,000元：税率45%
专项附加扣除项目
2025年可享受的专项附加扣除包括：
- 子女教育：每个子女每月1000元（每年12000元）
- 继续教育：学历教育每月400元，职业资格每年3600元
- 大病医疗：超过15000元部分，每年最高80000元
- 住房贷款利息：每月1000元，最多扣除240个月
- 住房租金：根据城市规模，每月800-1500元
- 赡养老人：独生子女每月2000元，非独生子女分摊
- 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月1000元
如何合法节税？
合法节税的方法包括：
- 充分利用专项附加扣除，及时申报
- 年终奖选择合适的计税方式（单独或合并）
- 合理安排年度收入分配
- 提高住房公积金缴存比例
- 购买商业健康保险（税优型）
- 年度汇算清缴时及时申报退税
个税年度汇算清缴
每年3月1日至6月30日，纳税人需要对上一年度的综合所得进行汇算清缴。 如果平时扣缴的税款高于全年应纳税额，可以申请退税； 如果少于应纳税额，则需要补税。可以通过个人所得税APP便捷办理。
免责声明：本计算器结果仅供参考，实际税额以税务机关核定为准。 税收政策可能会有调整，请以最新政策为准。 如有疑问，请咨询当地税务机关或专业税务顾问。