增值税计算器 2026
专业的增值税计算器，支持一般纳税人13%/9%/6%税率和小规模纳税人1%征收率（2023-2027年优惠）。快速计算销项税额、进项税额、应纳税额，提供增值税申报指导。
增值税计算器
计算增值税应纳税额，支持一般纳税人和小规模纳税人
基本信息
含税销售额
进项税额抵扣
购进货物、服务等取得的增值税专用发票上注明的税额
其他销售（可选）
如：农产品、教育服务等
零税率或免税出口
不含税销售额
增值税计税依据
销项税额
税率 13.00%
进项税额
可抵扣税额
应缴增值税
销项税 - 进项税
价税合计
不含税销售额 + 税额
增值税税负率
税负率 = 应纳税额 ÷ 不含税销售额 × 100%
行业参考税负率：
• 制造业：2-3%
• 商业批发：0.5-1.5%
• 商业零售：1.5-2.5%
• 建筑业：3-4%
• 服务业：3-5%
📋 计算明细
2025年增值税税率
• 13%：货物销售、加工修理修配劳务
• 9%：交通运输、建筑、不动产租赁、土地使用权转让
• 6%：现代服务、金融服务、生活服务、无形资产
• 0%：出口货物（零税率）
• 1%：现行征收率（2023-2027年，3%法定减按1%，国家税务总局公告2023年第1号）
• 5%：不动产销售、不动产租赁
• 月销售额≤10万免税（季度≤30万）
⚠️ 重要说明
- • 一般纳税人：销项税额 - 进项税额 = 应纳税额
- • 小规模纳税人：销售额 × 征收率 = 应纳税额
- • 含税价换算：不含税价 = 含税价 ÷ (1 + 税率)
- • 本计算器为简化计算，实际纳税需考虑视同销售、进项税转出等调整项
- • 实际纳税请以税务机关核定为准
常见问题
增值税税率有哪些？
<p><strong>一般纳税人：</strong></p><ul><li>13%：销售货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁等</li><li>9%：交通运输、邮政、建筑、不动产、农产品等</li><li>6%：现代服务、金融服务、生活服务、无形资产等</li></ul><p><strong>小规模纳税人：</strong>征收率3%，2023-2027年阶段性<strong>减按1%</strong>征收。</p>
一般纳税人和小规模纳税人有什么区别？
<p><strong>一般纳税人：</strong>年应征增值税销售额超过500万元须登记，按"销项税额−进项税额"计税，进项可抵扣。</p><p><strong>小规模纳税人：</strong>按征收率简易计税，进项不可抵扣；月销售额不超过10万元（季度30万元）免征增值税。</p>
应纳增值税怎么计算？
<p><strong>一般纳税人：</strong>应纳税额 = 销项税额 − 进项税额；销项税额 = 不含税销售额 × 税率。</p><p><strong>小规模纳税人：</strong>应纳税额 = 不含税销售额 × 征收率(1%)。</p><p><strong>价税分离：</strong>不含税销售额 = 含税销售额 ÷ (1 + 税率/征收率)。</p>