📊 增值税计算器 2025
专业的增值税计算器，支持一般纳税人13%/9%/6%税率和小规模纳税人3%征收率。快速计算销项税额、进项税额、应纳税额，提供增值税申报指导。
增值税计算器
计算增值税应纳税额，支持一般纳税人和小规模纳税人
基本信息
含税销售额
进项税额抵扣
购进货物、服务等取得的增值税专用发票上注明的税额
其他销售（可选）
如：农产品、教育服务等
零税率或免税出口
不含税销售额
¥1,000,000.00
增值税计税依据
销项税额
¥130,000.00
税率 13.00%
进项税额
¥50,000.00
可抵扣税额
应缴增值税
¥80,000.00
销项税 - 进项税
价税合计
¥1,130,000.00
不含税销售额 + 税额
📊 增值税税负率
实际税负：8.00%
税负率 = 应纳税额 ÷ 不含税销售额 × 100%
行业参考税负率：
• 制造业：2-3%
• 商业批发：0.5-1.5%
• 商业零售：1.5-2.5%
• 建筑业：3-4%
• 服务业：3-5%
📋 计算明细
应税销售额：¥1,000,000.00
销售总额：¥1,000,000.00
📊 2025年增值税税率
一般纳税人：
• 13%：货物销售、加工修理修配劳务
• 9%：交通运输、建筑、不动产租赁、土地使用权转让
• 6%：现代服务、金融服务、生活服务、无形资产
• 0%：出口货物（零税率）
小规模纳税人：
• 3%：一般项目征收率（疫情期间减按1%）
• 5%：不动产销售、不动产租赁
• 月销售额≤10万免税（季度≤30万）
⚠️ 重要说明
- • 一般纳税人：销项税额 - 进项税额 = 应纳税额
- • 小规模纳税人：销售额 × 征收率 = 应纳税额
- • 含税价换算：不含税价 = 含税价 ÷ (1 + 税率)
- • 本计算器为简化计算，实际纳税需考虑视同销售、进项税转出等调整项
- • 实际纳税请以税务机关核定为准